Mini-Projeto · Dossiê de operações bancárias de uma pequena empresa
Contexto
A Comercial Vale Exemplo, Lda. (empresa fictícia) distribui material de escritório a escolas e pequenas empresas. Vai abrir uma conta num novo banco, financiar uma viatura de distribuição, descontar uma letra recebida de um cliente e organizar a tesouraria do trimestre. A gerência pede-te, como técnico/a administrativo/a, um dossiê completo que prepare a informação, execute os procedimentos administrativos e permita avaliar os resultados.
Trabalhas individualmente ou a pares, com os dados fornecidos pelo professor (preçários fictícios, extrato, faturas, mapas), e entregas um dossiê organizado, com cálculos justificados, modelos de documentos e uma reflexão final. Todos os nomes, valores e taxas são fictícios e didáticos.
Dados de partida
Usa estes dados quando não tiveres os do professor. Conta A: manutenção 7,50 €/mês, transferência 0,28 €, TPA 14,00 €/mês. Conta B: manutenção 4,00 €/mês, transferência 0,45 €, TPA 17,00 €/mês. Previsão: 70 transferências por mês. Faturas a pagar: 1 860,00 € (dia 8), 940,00 € (dia 8), 3 420,00 € (dia 22). Letra recebida: 7 500,00 €, 60 dias até ao vencimento, taxa de desconto 7 %, comissão 8,00 €. Empréstimo da viatura: 24 000,00 € a 60 meses, TAN 5,4 %. Tesouraria: saldo inicial 14 000 €, mínimo de segurança 6 000 €; entradas 38 000, 33 000 e 41 000 €; saídas 40 500, 39 200 e 34 100 €. Conciliação: extrato 16 420,00 €, contabilidade 16 495,00 €, depósito em trânsito 1 150,00 €, cheques em circulação 820,00 € e 390,00 €, comissões no extrato 25,00 €, débito direto no extrato 110,00 €. Clientes: saldo médio 71 000 €, vendas anuais com IVA 468 000 €, prazo concedido 45 dias. Todos os valores são didáticos.
Requisitos
Funcionais
- Elaborar a lista de verificação de documentos para abrir uma conta empresarial e definir poderes de movimentação.
- Comparar duas propostas de conta pelo custo anual, com base no perfil de utilização.
- Preparar 3 ordens de pagamento a fornecedores, com conferência de IBAN, aprovação e comprovativo.
- Conferir 2 títulos de crédito (uma letra e um cheque) e indicar as menções essenciais, os prazos e a reação ao incumprimento.
- Calcular o desconto de uma letra (juro, líquido e taxa efetiva).
- Calcular a prestação de um empréstimo e os juros e amortização das duas primeiras prestações.
- Construir uma previsão de tesouraria a 3 meses e propor ações se ficar abaixo do mínimo.
- Fazer a conciliação bancária do mês, com os lançamentos a efetuar.
- Calcular o PMR e o balancete de antiguidade, com um plano de cobrança.
- Redigir 2 comunicações (um lembrete e uma interpelação).
- Identificar os perigos de uma operação comercial e propor medidas.
- Preparar um relatório de desvios com causas e melhorias.
Não-funcionais
- Cumprimento das normas e regulamentos internos e do RGPD: dados pessoais mínimos, sem informação desnecessária nos documentos.
- Registo organizado, com unidades, datas e referências sempre explícitas.
- Separação de funções respeitada (quem prepara, quem aprova, quem regista).
- Cálculos reproduzíveis, com fórmulas e passos visíveis.
- Reflexão baseada nos resultados do dossiê, sem valores inventados.
Fases
Fase 1 · Sistema bancário e abertura de conta (3h) Descrever o enquadramento (Banco de Portugal, FGD, preçário), construir a lista de verificação de documentos e comparar duas propostas pelo custo anual.
Fase 2 · Pagamentos e recebimentos (3h) Preparar três ordens de pagamento com todas as conferências, definir o fluxo de aprovação e planear os recebimentos do trimestre.
Fase 3 · Títulos de crédito (3h) Conferir uma letra e um cheque, construir o calendário de prazos (protesto, apresentação, prescrição) e simular a reação a um título impagado.
Fase 4 · Desconto e empréstimo (3h) Calcular o desconto da letra, a taxa efetiva, a prestação do empréstimo e as duas primeiras linhas do plano de amortização.
Fase 5 · Tesouraria e conciliação (3h) Construir a previsão a três meses, identificar o mês crítico, propor ações e fazer a conciliação bancária com os lançamentos.
Fase 6 · Dívidas, perigos e comunicação (3h) Calcular o PMR, preparar o balancete de antiguidade, redigir as duas comunicações e construir o quadro de perigos com medidas de mitigação.
Fase 7 · Reporte, proteção de dados e apresentação (2h) Escrever o relatório de desvios com causas e melhorias, rever o dossiê à luz do RGPD e apresentar à turma.
Critérios de avaliação
| Critério | Peso |
|---|---|
| Abertura de conta, enquadramento bancário e comparação de custos | 10% |
| Pagamentos e recebimentos, com controlo e separação de funções | 15% |
| Títulos de crédito: conferência, prazos e reação ao incumprimento | 15% |
| Desconto e empréstimo: cálculos corretos e justificados | 15% |
| Previsão de tesouraria e conciliação bancária | 15% |
| Gestão de dívidas, perigos e comunicação | 10% |
| Proteção de dados e conduta profissional | 10% |
| Relatório de desvios, dossiê e apresentação | 10% |
Erros comuns
- Confiar num IBAN sem o confirmar no documento oficial do fornecedor.
- Calcular o desconto com 365 dias quando o enunciado manda 360, ou ignorar a comissão na taxa efetiva.
- Dizer que a letra "vale" sem verificar as menções essenciais.
- Esquecer que o vencimento em feriado legal passa para o dia útil seguinte.
- Fazer a conciliação forçando a diferença, em vez de a explicar.
- Misturar juros e amortização no plano do empréstimo.
- Deixar dados pessoais desnecessários no dossiê.
- Reportar desvios sem causa nem melhoria proposta.
Bónus (opcional)
- Construir uma folha de cálculo com a previsão de tesouraria e alertas automáticos para o saldo mínimo.
- Elaborar um modelo próprio de relação de títulos para cobrança com campos de controlo de vencimento.
- Simular a mesma conciliação com um ficheiro de extrato e dois erros introduzidos pelo professor.
- Propor um procedimento escrito de resposta a um incidente de dados, com responsáveis e prazos.
Reflexão
No dossiê final, responde: qual foi o procedimento em que a conferência evitou o erro mais grave, e porquê? Que decisão mudaria se a empresa tivesse menos folga de tesouraria? Qual das melhorias propostas no relatório de desvios implementarias primeiro, e que indicador usarias para saber se resultou?